Перейти к основному содержанию

1328 просмотров

В Казахстане за последние три года осуждены 16 аудиторов

Минфин предложил брать плату за жалобы в госаудит  

Фото: Shutterstock

Один работник вспомогательного подразделения и 16 аудиторов осуждены за коррупцию при «прямых контактах» с объектами аудита за последние три года. Об этом на правительственном часе в мажилисе парламента 10 февраля сообщил первый вице-премьер, министр финансов Алихан Смаилов.

«За период 2017-2019 гг. задержаны и осуждены 16 аудиторов и один работник вспомогательного подразделения. Основная причина проявления коррупции – это «прямые контакты» аудитора с объектом», – сказал он.

По его словам, решение проблем, связанных с коррупционными рисками при проведении аудита, видится только в автоматизации и обеспечении публичности бизнес-процессов и данных, как это сделано в сфере госзакупок.

Смаилов отметил, что с развитием электронного камерального контроля, апелляционного обжалования госаудиторы стали меньше находиться на объекте и, соответственно, меньше контактировать с проверяемыми. К примеру, в 2015 году 100% проверок проводилось по старинке с выходом на объект, на что затрачено 139 тыс. «ревизоро-дней».

«Сегодня же 44% аудита проводится онлайн, что составляет 41 тысячу ревизоро-дней.  После максимальной автоматизации процессов только 20% проверок будет проводиться с выходом на объект – там, где нужны инвентаризация и контрольный осмотр», – сказал глава Минфина.

Также на коррупциогенность, по его мнению, влияет неконкурентная заработная плата и высокая ответственность госаудиторов, привлекаемых к следственным мероприятиям правоохранительных органов. В связи с этим на сегодня наблюдается серьезный отток квалифицированных кадров.

В частности, средняя зарплата государственных аудиторов комитета внутреннего государственного аудита министерства финансов (КВГА) составляет 150 тыс. тенге по сравнению с 550 тыс. тенге у сотрудников внутреннего аудита частного сектора и 700 тыс. тенге – у сотрудников внутреннего аудита квазигоссектора.

Другим проблемным вопросом, отметил Смаилов, является отвлечение ресурсов на внеплановые проверки по запросам правоохранительных органов и жалобам.

«КВГА – единственный субъект среди органов госаудита, который осуществляет внеплановый аудит по обращениям физических и юридических лиц, писем правоохранительного блока и поручениям вышестоящих органов. Работа внепланового характера составляет 89%, что значительно отвлекает ресурсы от основной деятельности», – сказал он.

Более 40% внеплановых проверок приходится на рассмотрение жалоб и почти 30% – по запросам правоохранительных органов.

«При этом взаимодействие с правоохранительными органами носит односторонний характер. Так, госаудиторы КВГА выявляют нарушения, а информация о дальнейшем ходе расследования, возмещении сумм нарушений и привлечении виновных лиц к разного рода ответственности отсутствует. Необходимо отметить, что на практике правоохранительными органами направляются поручения в виде рапортов или писем, по которым уголовные дела не возбуждены», – сказал Смаилов.

В целях оптимизации некоторых бизнес-процессов минфином предлагаются проверки по инициативе правоохранительных органов осуществлять через аутсорсинг аудиторским организациям.

Что касается большого количества жалоб, то, отметил Смаилов, учитывая, что 44% из них не подтверждается, минфин прорабатывает вопрос возможности установления по ним оплаты.

«К примеру, при подтверждении жалобы оплаченная сумма будет возвращаться заявителю, в противном случае оплата будет направлена в бюджет», – сказал он.

1344 просмотра

Как ERM автоматизирует работу с банковскими рисками

Мнение СЕО Prime Source Евгений Щербинин

Фото: Shutterstock

Начало года в любой отрасли сопровождается оценкой влияния рисков, которые ожидают бизнес, на запланированные показатели ближайших 12 месяцев.

Например, инвестиционный банк Morgan Stanley в своем отчете о глобальных рисках 2020 года отмечает, что за последние 12 месяцев 20 мировых ЦБ смягчили монетарную политику. «Средневзвешенная процентная ставка может достигнуть семилетнего минимума уже в марте 2020 года. Ослабление торговой напряженности и успешный ход переговоров между США и Китаем – эти два фактора в совокупности станут мощными драйверами роста», – говорится в отчете инвестбанкиров.

То есть риски – это не только предполагаемые провалы, но и возможности роста. И чем больше становится бизнес, тем чаще топ-менеджменту приходится сталкиваться с рисками – они усиливаются вместе с ростом компании. Особенно актуальны риски для банкиров, к которым со стороны регуляторов выдвигается все больше требований по условиям ведения бизнеса.

Глобальный фон банковского рынка Казахстана сегодня определяется рядом крупных событий, в которые втянуты все игроки финансовой отрасли страны.

Во-первых, в Казахстане идет внедрение международных стандартов финансовой отчетности (МСФО 9), которые регламентируют бухгалтерский учет финансовых инструментов и расчет провизий в соответствии с прогнозными рыночными показателями. Во-вторых, в Казахстане заканчивается оценка качества активов банков (AQR), включая адекватность оценки активов и залогового обеспечения и связанных с ними резервов, для повышения прозрачности банковских рисков. В-третьих, в Казахстане формируется спрос на новый подход к рассмотрению рисков компании –  интегрированную систему управления рисками ERM (Enterprise Risk Management). Причем последнее вытекает из двух предыдущих событий.

ERM – это комплексная интегрированная система управления рисками для достижения бизнес-целей: снижения непредвиденной волатильности прибыли и увеличения стоимости предприятия.

Современная структура банковской ERM состоит из семи компонентов, каждый из которых должен быть разработан и связан друг с другом, чтобы работать как единое целое.

Первый компонент. Корпоративное управление – это выстраивание определенных обязанностей совета директоров и высшего руководства с точки зрения организационных процессов и эффективного управления рисками компании.

Второй. Линейное управление – согласование бизнес-стратегий с корпоративной политикой риска при поиске новых возможностей для бизнеса и роста. Риски бизнес-операций должны быть полностью оценены и включены в ценообразование и показатели прибыльности при реализации бизнес-стратегии. В частности, ожидаемые убытки и стоимость капитала риска должны быть включены в цену продукта или требуемой доходности инвестиционного проекта.

Третий. Активное управление портфелем. Эта концепция применяется ко всем рискам внутри организации для их агрегации, учета их эффектов и мониторинга концентрации.

Четвертый. Передача риска – снижение нежелательных или концентрированных рисков, а также хеджирование рисков внутри портфеля. Чтобы снизить нежелательные риски, руководство должно на постоянной основе оценивать производные, страховые и гибридные продукты и выбирать из них наиболее эффективную альтернативу.

Пятый. Аналитика рисков – количественная оценка риска для дальнейшего анализа и отчетности. Например, если руководство хочет снизить риски, можно использовать аналитику риска для определения наиболее эффективного способа достижения той или иной цели.

Шестой. Технологические и информационные ресурсы улучшают качество данных для поддержки процессов анализа и отчетности.

Седьмой. Управление отношениями с заинтересованными сторонами повышает прозрачность рисков в отношениях компании с основными заинтересованными сторонами, что имеет важное значение для составления кредитных рейтингов, а также для внешнего анализа деятельности компании и принятия кредитных решений.

Все эти компоненты, собранные в одну систему, позволяют руководству банка адекватно оценить свои риски перед принятием того или иного бизнес-решения. Однако названные компоненты лишь структура, которая заполняется данными.

И на этом этапе могут возникнуть дополнительные проблемы типа неактуальности или неточности данных, децентрализации источников информации и подобного. Все эти вопросы снимаются благодаря технологиям.

Тем не менее в целом ERM решает проблему фрагментарного восприятия разных видов рисков на уровне отдельных структурных подразделений. При новом подходе риск-менеджеры и все заинтересованные подразделения компании могут оценивать риски в масштабах всего предприятия.

Читайте нас в TELEGRAM | https://t.me/kursivkz

drweb_ESS_kursiv.gif