Перейти к основному содержанию

1386 просмотров

Насколько сервис казахстанских банков соответствует запросам инвалидов

И как с этим обстоят дела в странах Евразийского союза

Фото: Shutterstock

По официальным данным, на 1 октября в Казахстане было зарегистрировано более 690 тыс. инвалидов, из них 424 тыс. человек – люди трудоспособного возраста. Все они потенциальные клиенты финансовых организаций. В феврале 2015 года Казахстан ратифицировал Конвенцию ООН о правах инвалидов. Но сегодня, как и много лет назад, для людей с ограниченными возможностями даже снять деньги с собственного счета – трудная задача.

Трудности инклюзии

«Подъедете к банкомату или кассе на инвалидной коляске, и вы не сможете самостоятельно провести простую операцию. Проблемы пандусов тоже не решаются много лет. Слабовидящие не могут заверить договор с банком своим штампом-клише, так как регламенты банков это не преду­сматривают. А инвалиды по зрению пользуются таким штампом, потому что печатают, а не пишут», – рассказал «Курсиву» Вениамин Алаев, председатель Комиссии по правам людей с ограниченными возможностями им. Кайрата Иманалиева. 

Эта общественная организация изучила финансовую изоляцию инвалидов и обратилась в Нацбанк с просьбой решить ряд вопросов. Ведь даже в банковском законодательстве нет ни слова о правах и обязанностях таких людей. В надзорном органе согласились с претензиями и вместе с общественниками, а также при участии Ассоциации финансистов Казахстана (АФК) создали рабочую группу.

«Национальное законодательство РК и подзаконные акты требуют серьезной корректировки с точки зрения финансовой инклюзии людей с особыми потребностями и норм Конвенции ООН о правах инвалидов. Мы готовы оказать содействие в решении этих вопросов», – заявил «Курсиву» директор департамента по защите прав потребителей финансовых услуг Нацбанка Александр Терентьев.

В АФК не склонны оценивать ситуа­цию в мрачных тонах.

«На данный момент в Казахстане представлены почти все виды классических банковских услуг, доступные практически всем категориям граждан. При этом отечественный рынок финансовых услуг довольно разнообразен и удовлетворяет запросам потребителей. Финансовый сектор Казахстана имеет достаточно высокий уровень конкуренции», – убежден управляющий директор центра аналитики АФК Роман Маргацкий

Представители уязвимых групп считают иначе. Общественники уверены, что не приспособленная для всех казахстанцев инфраструктура финансовых организаций – это лишь вершина айсберга. Прежде всего людям с ограниченными возможностями не хватает знаний. Отсутствие финансовой грамотности ведет к страхам и неспособности начать и успешно вести предпринимательскую деятельность.

«Для людей с инвалидностью, имеющих мало шансов на трудоустройство, предпринимательство – это реальная возможность в достижении экономической самостоятельности. Однако многие, попробовав себя в данной сфере и получив по незнанию негативный опыт, больше не пытаются реализовать свои способности в бизнесе», – говорит председатель Ассоциации женщин с инвалидностью «Шырак» Ляззат Калтаева.

Сайты отечественных БВУ не адаптированы под нужды людей с ограниченными возможностями.

«Банки не видят в лице инвалидов потенциальных клиентов, поэтому ни один сайт не приспособлен, допустим, для слабовидящих людей. Из всех банков только один Kaspi разработал приложение в смартфоне, более-менее отвечающее потребностям инвалидов. Конечно, мы этому рады, но этого очень мало», – отмечает Алаев. 

Рыба вместо удочки 

Общественники говорят, что людям с ограниченными возможностями мешают в первую очередь предубеждения финансистов.

«Существует мнение, что человек с инвалидностью, скорее всего, не сможет вернуть взятые в кредит деньги. Конечно, эта точка зрения имеет основание: у большого процента людей с инвалидностью низкие доходы. Второе расхожее мнение – это невозможность вытребовать возврат долга у инвалида», – сетует Калтаева.

По словам Алаева, ему известны ситуации, когда некоторые граждане проявляли нечистоплотность.

«Но поверьте, – добавляет он, – мы, как и все люди, делимся на порядочных и непорядочных, чистоплотных и обманщиков. Нельзя по нескольким прецедентам судить обо всей группе и на этом основании отказывать в займах. Наличие инвалидности не лишает нас автоматически ни прав, ни обязанностей». 

Отсутствие веры в то, что люди с ограниченными возможностями способны самореализоваться самостоятельно, трансформировало их поддержку в благотворительные проекты. Это программы невозвратных грантов на развитие имеющегося бизнеса, предоставление оборотных средств и средств производства на безвозмездной основе.

«Благотворительная поддержка в виде грантов (обычно это небольшие суммы) не дает реальной помощи в развитии бизнеса, не стимулирует предпринимательство, так как не требует возврата денег, а также способствует развитию иждивенчества. Необходимы специальные программы кредитования», – уверена Калтаева. 

По данным Всемирного банка, из-за экономического отчуждения людей с ограниченными возможностями ВВП любой страны ежегодно недополучает от 5 до 7%.

«Таких людей нужно кредитовать, просто их необходимо сопровождать. Это может быть онлайн-сопровождение для лиц с нарушениями в передвижении, предоставление информации в доступных форматах для лиц с нарушениями слуха, речи и зрения. Такие проекты создадут в стране равные возможности для реализации экономических прав всех казахстанцев», – считает Калтаева. 

Недостаточно внимательное отношение банков к этой группе населения и отсутствие финансовой грамотности приводят, как ни странно, к закредитованности инвалидов, которые обращаются за займами в сомнительные организации. По словам Калтаевой, «это потребительские кредиты, участие в различных финансовых пирамидах и сделках сомнительного характера, совершенных в силу недостаточных знаний и опыта». 

Комиссия при Нацбанке работает несколько месяцев, диалог в рамках этого проекта все участники оценивают положительно. В беседе с «Курсивом» представитель АФК рассказал, что они надеются привести услуги банков в соответствие со всеми мировыми стандартами:

«Например, в Австралии отсутствует разделение продуктов для разных категорий клиентов. Финансовые продукты уже на стадии разработки предусматривают все необходимые параметры, удовлетворяющие потребностям всех категорий пользователей».

Мнение банков 

Во время работы над статьей «Курсив» разослал запросы в семь крупнейших банков страны. Ответы предоставили лишь три организации.

Halyk Bank: «Мы изменили внутренние нормативы банка для качественного обслуживания лиц с ограниченными возможностями. В следующем году все новые отделения банка будут открываться только с учетом их потребностей, это специальные кассы, пандусы». 

Jýsan Bank: «У нас нет специализированных инклюзивных программ кредитования, ориентированных исключительно на лиц с ограниченными возможностями. Все кредитные продукты Jýsan Bank ориентированы абсолютно на все категории заемщиков. Банк не разделяет клиентов на социальные группы и статусы по социально значимым признакам, таким как пол, возраст, наличие инвалидности и так далее. Мы открыто работаем со всеми клиентами без ограничений и проявления какой-либо дискриминации».

Евразийский банк: «У нас нет специально выделенных программ для людей с ограниченными возможностями, поскольку банк относится ко всем клиентам с одинаковым вниманием. Мы готовы предоставлять доступ к банковским услугам в соответствии с нормативами и банковским регламентом. Например, автокредиты доступны людям с третьей группой инвалидности».

Что у союзников

Так как Казахстан строит общий финансовый рынок в рамках Евразийского экономического союза (ЕАЭС), «Курсив» проштудировал меры поддержки людей с ограниченными возможностями в этих странах. На уровне государства финансовое поощрение предпринимательства и улучшения жизни инвалидов есть только в Беларуси. В России банки работают над усовершенствованием доступа к своим услугам. А вот в Кыргызстане и Армении правами уязвимых групп озаботились совсем недавно. Редакция использовала только открытые источники информации на русском языке. 

Беларусь

Банки Беларуси с 2011 года вводят сервисы для людей с ограниченными возможностями. Например, в стране работает широкая сеть банкоматов со специальным интерфейсом и речевым сопровождением для слабовидящих. Как правило, они оснащены речевым информатором и черно-белым экраном с более крупным размером шрифта. Для незрячих предусмотрено специальное гнездо для подключения наушников. Все проводимые операции (снятие наличных, информация о балансе и выписке со счета) пошагово озвучивает аудиогид. Пользоваться таким банкоматом могут все желающие: устройство внешне ничем не отличается от других. Кроме того, в Беларуси указами президента поддерживается льготное кредитование инвалидов. В частности, они могут получить займы с отсрочкой платежа и под низкие проценты (эффективные ставки – от 1 до 5% годовых) на собственное дело, жилье, строительство и обучение. 

Россия

В 2015 году Центробанк РФ ввел ряд нормативных актов для создания безбарьерной среды для инвалидов. В России нет специальных госпрограмм по поддержке бизнес-идей людей с ограниченными возможностями, но на региональном уровне установлены специальные квоты для крупных компаний, обязывающие иметь в штате определенный процент инвалидов. Если бизнесмен не соблюдает эти квоты, ему грозят штрафы. Российские банки выдают займы инвалидам на своих условиях, которые различаются процентной ставкой, сроками и суммой. Финансовые учреждения с наибольшей вероятностью прокредитуют человека с ограниченными возможностями при наличии у него дополнительных источников дохода, поручителя или залогового имущества.

Безымянный_114.png

Армения 

3 декабря этого года правительство Армении рассмотрело пакет законодательных инициатив в отношении прав людей с ограниченными возможностями. Ожидается, что эти документы устранят дискриминацию по признаку инвалидности. Так, организации независимо от их правовой формы будут обязаны предоставлять инвалидам доступ к информации, средствам связи, к жилым, общественным, промышленным и другим зданиям и сооружениям, транспорту, местам отдыха и досуга. Законопроекты запретят строительство жилых домов без создания инфраструктуры для инвалидов.

Кыргызстан 

В марте этого года Кыргызстан последним из стран ЕАЭС ратифицировал Конвенцию ООН о правах инвалидов. Несколько лет назад власти страны оценили расходы на обеспечение равных возможностей людям с инвалидностью в $515 млн. В прошлом году сумма была пересмотрена, и те же эксперты уменьшили ее в 5,5 раза, до $94 млн. Ожидается, что в течение трех лет госорганы приведут в соответствие с Конвенцией ООН 75 нормативных правовых актов, среди которых программа госгарантий по обеспечению граждан медико-санитарной помощью, законы об образовании и о медицинском страховании. Для этого создана специальная межведомственная рабочая группа.

3463 просмотра

Кто аудирует казахстанские банки

И могут ли аудиторы обнаружить все будущие проблемы

Фото: fizkes

Переход на девятую версию МСФО сделал отчетность банков более прозрачной и более понимаемой для непрофессионалов – при условии добросовестного аудита этой отчетности. «Курсив» изучил, кто аудировал банки последние пять лет (МСФО 9 внедрили в 2018-м) и в каких случаях аудитору удалось или не удалось предсказать те проблемы в финансовых институтах, о которых впоследствии стало известно всем.

На идею изучить статистику внешнего банковского аудита «Курсив» натолкнула опубликованная в октябре статья рейтингового агентства S&P под названием «AQR может выявить потребности казахстанских банков в формировании дополнительных резервов». В числе прочего в ней говорится, что местные БВУ «продолжают использовать различные приемы, которые скрывают фактические характеристики качества активов». 

S&P перечислило три наиболее практикуемых приема такого рода: 1) выдача средне- и долгосрочных кредитов с единовременным погашением в конце срока; 2) рефинансирование займов, которые иначе стали бы просроченными; 3) отражение в отчетности начисленных, а не реально полученных процентов (по данным S&P, доля последних составляет лишь 70–75% от начисленных).

«Одним из доказательств неполного отражения показателей в отчетности также может быть число аудиторских заключений с оговорками либо с отказом от выражения мнения, – пишут аналитики S&P. – В 2019 году два из десяти крупнейших казахстанских банков получили аудиторские заключения с оговорками или с отказом от выражения мнения. На эти банки приходится около 10% совокупных активов БВУ».

«Не верю!»

Изучив аудиторские заключения по отчетности банков за последние пять лет, «Курсив» насчитал три случая отказа от мнения (или выражения отрицательного мнения). Компания «КПМГ Аудит» выразила отрицательное мнение по отчетности Цеснабанка (ныне Jýsan Bank) за 2018 год. «Прилагаемая отчетность не отражает достоверно во всех существенных аспектах финансовое положение банка, его финансовые результаты и движение денежных средств за год», – констатировали аудиторы. Предыдущий аудит Цеснабанка делала компания BDO Kazakhstan, и ее мнение было безусловно-положительным.

Компания «Эрнст энд Янг» отказалась от выражения мнения о финансовых результатах Bank RBK за 2017 год. Годом ранее аудит Bank RBK делала компания BDO Kazakhstan, которая выразила мнение с оговорками. Впрочем, оговорка касалась только рыночной стоимости здания на площади Республики в Алматы, которое банк купил в 2014 году за 6,22 млрд тенге и затем переоценил до 28,86 млрд тенге. В остальном отчетность была признана достоверной.

Компания «Делойт» отказалась от выражения мнения по отчетности Эксимбанка за 2017 год. Предыдущее заключение того же самого аудитора было безусловно-положительным. В августе 2018 года регулятор отозвал у Эксимбанка лицензию, в ноябре было принято решение о его принудительной ликвидации.

Что касается Цеснабанка и Bank RBK, то в обоих случаях отрицательное заключение аудиторов было получено уже при новых акционерах и после масштабной программы поддержки, в том числе со стороны государства. Фонд проблемных кредитов выкупил плохие активы Цеснабанка на сумму 1,054 трлн тенге. Bank RBK получил 243,7 млрд тенге от Нацбанка и 160 млрд тенге от нового собственника, а также передал специальной компании неработающие займы на сумму 595 млрд тенге. Судя по объему кредитов, от которых банки были избавлены, качество активов в этих организациях было удручающим. Однако узнать об этом из аудиторских отчетов было невозможно.

0001_13.jpg

Иных уж нет

Аудиторских мнений с оговорками (или условно-положительных мнений) «Курсив» насчитал 13, из них 5 относятся к трем банкам, ныне не существующим. С них и начнем. Компания «КПМГ Аудит» в заключении по отчетности Банка Астаны за 2016 год указала на «наличие существенной неопределенности, которая может вызвать значительные сомнения в способности банка продолжать свою деятельность непрерывно». Аудит Банка Астаны за 2017 год делала уже другая компания – BDO Kazakhstan, которая тоже выразила мнение с оговорками, но уже без упоминания возможных проблем с непрерывностью деятельности. В 2018-м Банк Астаны был принудительно ликвидирован примерно в те же сроки, что и Эксимбанк.

Компания BDO Kazakhstan выразила мнение с оговорками по отчетности Qazaq Banki за 2017 год, усомнившись в адекватности начисленных провизий, а также отметив существенную неопределенность в отношении непрерывности деятельности. Предыдущий аудит делала компания Almir Consulting, и ее мнение было безусловно-положительным. В 2018 году Qazaq Banki был принудительно ликвидирован примерно в те же сроки, что и Банк Астаны с Эксимбанком. Полезно отметить, что аудиторский отчет Qazaq Banki за 2017 год был подписан 25 апреля 2018 года, то есть ровно через неделю после публичного заявления Нурсултана Назарбаева о трех банках с «ужасными показателями».

Компания «Делойт» выразила мнение с оговорками по отчетности Казкома за 2016 год. Главная оговорка касалась кредитов на сумму 2,5 трлн тенге, которые Казком выдал БТА, но которые не были признаны обесцененными. По отчетности за 2017 год «Делойт» также выразил мнение с оговоркой, но для клиентов и партнеров ККБ это уже не имело значения, поскольку на тот момент было объявлено о слиянии Казкома с Народным. В рамках этой сделки государство через Фонд проблемных кредитов потратило 2,4 трлн тенге на выкуп плохих активов БТА.

Отдельно следует упомянуть о Delta Bank. Компания «КПМГ Аудит» выразила безусловно-положительное мнение по отчетности этого банка за 2015 год, соответствующее заключение было подписано в феврале 2016-го.

В ноябре 2016 года банку было запрещено привлекать депозиты физлиц, но в конце декабря регулятор этот запрет отменил. В феврале 2017-го председателем совета директоров Delta Bank стал бизнесмен из местного списка Forbes (занимался торговлей зерном, после 2016-го исчез из списка) Нурлан Тлеубаев, владеющий 49% акций банка. В ноябре 2017-го лицензия у банка была отозвана окончательно, в феврале 2018-го было принято решение о его принудительной ликвидации. При этом «Курсив» не обнаружил аудиторский отчет Delta Bank за 2016 год в открытых источниках – его нет ни на сайте депозитария финансовой отчетности Минфина, ни на сайте KASE, хотя члены биржи должны предоставлять годовую аудированную отчетность не позднее 30 июня каждого календарного года. По данным Нацбанка, председателем комитета кредиторов Delta Bank является Алма Калиева из ТОО «Специальная финансовая компания DSFK». Именно этой компании были переданы проблемные кредиты Bank RBK на сумму 595 млрд тенге. 

Оговорки бывают разные

В отношении действующих банков «Курсив» насчитал восемь мнений с оговорками. Четыре из них высказаны аудиторами Bank RBK. Из них в трех случаях (2014, 2015 и 2016 годы) аудитор лишь усомнился в справедливой стоимости купленного здания, о чем было сказано выше. Оговорка в аудиторском заключении за 2018 год относится не к отчетному году, а к периоду до прихода в банк текущего акционера. После смены собственника банк справился с кризисом и набирает устойчивость. В начале декабря банку был улучшен рейтинговый прогноз. По мнению S&P, банк восстанавливает способность генерировать прибыль и стабилизирует качество ссудного портфеля.

Компания «Делойт» выразила мнение с оговоркой по отчетности Tengri Bank за 2018 год. Оговорка касается того, что банк выдал кредиты на сумму 6,5 млрд тенге под залог акций «одной из сторон, участвующих в потенциальном слиянии» (это могли быть акции либо Capital Bank, либо AsiaCredit Bank). Аудитор отмечает, что ему не удалось получить надлежащих доказательств в отношении ожидаемых денежных потоков от этих кредитов.

Компания BDO Kazakhstan выразила мнение с оговорками по отчетности Capital Bank за 2018 год. В числе прочего аудитор не нашел исчерпывающего ответа на вопрос, достаточно ли провизий сформировал банк по выданным кредитам на сумму 67 млрд тенге. Годом ранее заключение того же самого аудитора было безусловно-положительным. Отчетность банка за 2016 год аудировала компания «Эрнст энд Янг», которая тоже выразила безусловно-положительное мнение, но при этом указала на существенную неопределенность в отношении непрерывности деятельности банка. 

Компания BDO Kazakhstan выразила мнение с оговорками по отчетности AsiaCredit Bank за 2018 год. Как и в случае с Capital Bank, аудитор не смог получить надежных доказательств для подтверждения тех допущений, которые руководство банка использовало в своих прогнозах денежных потоков по выданным кредитам и в определении размера провизий. Отчетность банка за 2017 год аудировала компания «Делойт», которая тоже выразила мнение с оговоркой, касающейся адекватности сформированных банком провизий, а в главе «Важные обстоятельства» указала на риски того, что банк может нарушить требования по достаточности капитала. 

Осенью этого года у AsiaCredit Bank и Capital Bank возникли проблемы с неплатежами, о чем «Курсив» неоднократно писал.

Чей рынок 

По подсчетам «Курсива», в общей сложности за последние пять лет казахстанские банки (включая ушедшие с рынка за этот период) проводили годовой аудит 161 раз. Ровно в 90% случаев аудиторское заключение было безусловно-положительным, на условно-положительные пришлось 8% заключений, доля отрицательных мнений составила 2%.

В разрезе аудиторских компаний подавляющую долю рынка, если рассматривать пятилетний период, занимают три игрока из «большой четверки»: KPMG (45 проведенных аудитов), Ernst & Young (44) и Deloitte (37). В активе PwC 14 аудитов. Из компаний, не входящих в Big4, наибольшим спросом у банков пользовалась BDO Kazakhstan (11 аудитов, из которых 8 пришлось на два последних года). По 4 раза к аудиту привлекались Grant Thornton и Almir Consulting, 2 раза – Moore Stephens.

Если посмотреть статистику только за последний год, то лидером является Ernst & Young (10 аудитов), на втором месте KPMG (7). Deloitte, PwC и BDO Kazakhstan провели по три аудита, Grant Thornton и Moore Stephens – по одному.

Читайте нас в TELEGRAM | https://t.me/kursivkz

Биржевой навигатор от Freedom Finance