Перейти к основному содержанию

764 просмотра

III Форум партнеров АТФБанка проходит в Алматы

12 декабря в этом году особенный день для АТФБанка и его клиентов малого и среднего бизнеса, потому что сегодня  в Алматы проходит Форум партнеров – ежегодное ожидаемое и значимое событие. По этому поводу в южную столицу съехались порядка полутора сотен представителей малого и среднего бизнеса из всех регионов нашей страны. 

Что объединяет участников Форума? Все они представители самого динамичного сегмента экономики, нацеленные на постоянное развитие. Они легче и быстрее других адаптируют инновации и современные бизнес-практики, быстрее перестраиваются под новые реалии, лучше понимают своих потребителей. 

«Форум Партнеров – значимое событие и для банка, и для наших клиентов - предпринимателей МСБ. По итогам прошлых лет мы видим, что проведение такого мероприятия способствует конструктивному диалогу между банком и нашими клиентами, благодаря чему отношения со многими из них выходят на новый уровень, - считает Ляйля Нуркасымова, управляющий директор АТФБанка. – В условиях стремительно меняющегося мира зачастую именно инновации становятся конкурентным преимуществом на рынке. Поэтому именно эта тема на форуме стала ключевой в этом году. Мы, как организаторы, посредством таких встреч стремимся помочь нашим партнерам быть всегда в курсе новых трендов в менеджменте, чтобы тем самым дать фору для развития их бизнесу».  

На Форум предприниматели съезжаются уже в третий раз и не только за порцией свежих знаний от авторитетных спикеров и экспертов, но и чтобы познакомиться с потенциальными бизнес-партнерами, а также дать обратную связь представителям АТФБанка - главному финансовому партнеру каждого из участников. 

В этом году традиционно программу Форума партнеров открыли представители АТФБанка. Первым с приветственным словом и вдохновляющей речью на сцене появился председатель совета директоров Галимжан Есенов, а следом за ним председатель правления Сергей Коваленко поделился впечатляющими итогами работы банка в уходящем году. Естественно, самый большой интерес у участников вызвали предстоящие проекты банка по развитию МСБ.  

За приветственным словом последовал первый блок бизнес-программы форума, целиком посвященный инновационным практикам в управлении людьми. Руководитель службы по Agile-трансформации Beeline Марат Жунусов рассказал участникам, как прокачать компанию через внедрение в корпоративную культуру элементов Scrum и Agile. Спикер не только раскрыл теоретическую сторону вопроса, но и привел реальные кейсы успешного применения этих практик как в сфере цифровых продуктов, так и за ее пределами. 

IMG_5701.JPGДалее продолжили говорить о новых методах управления в бизнесе уже в формате панельной дискуссии. На сцену пригласили сразу несколько знаменитых казахстанских бизнесменов - Алмаса Абдыгаппарова (Parmigiano Group), Маргулана Сейсембай (фонд Asadel Partners), Нуркена Рзалиева («Рахмет») и Алексея Ли (интернет-магазин Arbuz.kz). Они поделились мнением на тему того, когда и кому стоит применять новые методы управления в малом и среднем бизнесе, а когда - не стоит. Модератором этой интереснейшей дискуссии выступил не менее известный и успешный бизнесмен - издатель Forbes Kazakhstan Арманжан Байтасов. За их полемикой следили с особым вниманием, а многие участники взяли на вооружение инсайты, подходящие под их формат работы, а также задали участникам злободневные и наболевшие вопросы. 

IMG_9735.JPG

После бизнес-ланча программу продолжил известный украинский спикер. В формате авторского семинара перед участниками выступил Андрей Федорив, основатель и CEO международного креативного агентства FEDORIV на тему «Как оставаться актуальным сегодня. Работа с инновациями в условиях новой экономики. Глобализация, диджитализация, их влияние на бизнес и маркетинг». Выступление было завязано на роли бренда в безумном современном мире, которым управляют глобальные тренды. Спикер рассказал насколько важно быть в эпицентре инновационного развития и как это делать на примере реальных кейсов от мировых и украинских компаний разной величины, с которыми ему лично удалось поработать. 

Одна из традиций Форума партнеров -  выступление звездного спикера в завершающей части мероприятия. Это делает его по-настоящему незабываемым для многих участников, заряжает их на успех и креативность. Напомним, что в прошлом году на Форуме выступил Иван Ургант, а еще годом ранее - Владимир Познер. В этом же году АТФБанк удивил и порадовал участников встречей с легендарным Байгали Серкебаевым - казахстанцем, который получил заслуженное признание в Казахстане и за рубежом. 

Инновации, тренды, диджитализация и глобализация - это не только темы Форума партнеров 2019 года, но и тренды, которыми сам банк-организатор руководствуется в своей деятельности на протяжении нескольких лет, трансформируясь под современную реальность. Для этого АТФБанком была разработана и взята на вооружение новая стратегия, в центре которой - малое и среднее предпринимательство. Однако работа с ним требует от банка гибкости, вау-сервиса, оперативного внедрения всех финансовых технологий, креативного подхода и постоянной работы над улучшением всех показателей. Все это банк успешно применяет и хочет делиться знаниями с клиентами, чтобы расти и оставаться на гребне волны вместе с ними, укрепляя стратегическое партнерство. Форум служит площадкой, где этот обмен и происходит.

Партнерский материал*

3463 просмотра

Кто аудирует казахстанские банки

И могут ли аудиторы обнаружить все будущие проблемы

Фото: fizkes

Переход на девятую версию МСФО сделал отчетность банков более прозрачной и более понимаемой для непрофессионалов – при условии добросовестного аудита этой отчетности. «Курсив» изучил, кто аудировал банки последние пять лет (МСФО 9 внедрили в 2018-м) и в каких случаях аудитору удалось или не удалось предсказать те проблемы в финансовых институтах, о которых впоследствии стало известно всем.

На идею изучить статистику внешнего банковского аудита «Курсив» натолкнула опубликованная в октябре статья рейтингового агентства S&P под названием «AQR может выявить потребности казахстанских банков в формировании дополнительных резервов». В числе прочего в ней говорится, что местные БВУ «продолжают использовать различные приемы, которые скрывают фактические характеристики качества активов». 

S&P перечислило три наиболее практикуемых приема такого рода: 1) выдача средне- и долгосрочных кредитов с единовременным погашением в конце срока; 2) рефинансирование займов, которые иначе стали бы просроченными; 3) отражение в отчетности начисленных, а не реально полученных процентов (по данным S&P, доля последних составляет лишь 70–75% от начисленных).

«Одним из доказательств неполного отражения показателей в отчетности также может быть число аудиторских заключений с оговорками либо с отказом от выражения мнения, – пишут аналитики S&P. – В 2019 году два из десяти крупнейших казахстанских банков получили аудиторские заключения с оговорками или с отказом от выражения мнения. На эти банки приходится около 10% совокупных активов БВУ».

«Не верю!»

Изучив аудиторские заключения по отчетности банков за последние пять лет, «Курсив» насчитал три случая отказа от мнения (или выражения отрицательного мнения). Компания «КПМГ Аудит» выразила отрицательное мнение по отчетности Цеснабанка (ныне Jýsan Bank) за 2018 год. «Прилагаемая отчетность не отражает достоверно во всех существенных аспектах финансовое положение банка, его финансовые результаты и движение денежных средств за год», – констатировали аудиторы. Предыдущий аудит Цеснабанка делала компания BDO Kazakhstan, и ее мнение было безусловно-положительным.

Компания «Эрнст энд Янг» отказалась от выражения мнения о финансовых результатах Bank RBK за 2017 год. Годом ранее аудит Bank RBK делала компания BDO Kazakhstan, которая выразила мнение с оговорками. Впрочем, оговорка касалась только рыночной стоимости здания на площади Республики в Алматы, которое банк купил в 2014 году за 6,22 млрд тенге и затем переоценил до 28,86 млрд тенге. В остальном отчетность была признана достоверной.

Компания «Делойт» отказалась от выражения мнения по отчетности Эксимбанка за 2017 год. Предыдущее заключение того же самого аудитора было безусловно-положительным. В августе 2018 года регулятор отозвал у Эксимбанка лицензию, в ноябре было принято решение о его принудительной ликвидации.

Что касается Цеснабанка и Bank RBK, то в обоих случаях отрицательное заключение аудиторов было получено уже при новых акционерах и после масштабной программы поддержки, в том числе со стороны государства. Фонд проблемных кредитов выкупил плохие активы Цеснабанка на сумму 1,054 трлн тенге. Bank RBK получил 243,7 млрд тенге от Нацбанка и 160 млрд тенге от нового собственника, а также передал специальной компании неработающие займы на сумму 595 млрд тенге. Судя по объему кредитов, от которых банки были избавлены, качество активов в этих организациях было удручающим. Однако узнать об этом из аудиторских отчетов было невозможно.

0001_13.jpg

Иных уж нет

Аудиторских мнений с оговорками (или условно-положительных мнений) «Курсив» насчитал 13, из них 5 относятся к трем банкам, ныне не существующим. С них и начнем. Компания «КПМГ Аудит» в заключении по отчетности Банка Астаны за 2016 год указала на «наличие существенной неопределенности, которая может вызвать значительные сомнения в способности банка продолжать свою деятельность непрерывно». Аудит Банка Астаны за 2017 год делала уже другая компания – BDO Kazakhstan, которая тоже выразила мнение с оговорками, но уже без упоминания возможных проблем с непрерывностью деятельности. В 2018-м Банк Астаны был принудительно ликвидирован примерно в те же сроки, что и Эксимбанк.

Компания BDO Kazakhstan выразила мнение с оговорками по отчетности Qazaq Banki за 2017 год, усомнившись в адекватности начисленных провизий, а также отметив существенную неопределенность в отношении непрерывности деятельности. Предыдущий аудит делала компания Almir Consulting, и ее мнение было безусловно-положительным. В 2018 году Qazaq Banki был принудительно ликвидирован примерно в те же сроки, что и Банк Астаны с Эксимбанком. Полезно отметить, что аудиторский отчет Qazaq Banki за 2017 год был подписан 25 апреля 2018 года, то есть ровно через неделю после публичного заявления Нурсултана Назарбаева о трех банках с «ужасными показателями».

Компания «Делойт» выразила мнение с оговорками по отчетности Казкома за 2016 год. Главная оговорка касалась кредитов на сумму 2,5 трлн тенге, которые Казком выдал БТА, но которые не были признаны обесцененными. По отчетности за 2017 год «Делойт» также выразил мнение с оговоркой, но для клиентов и партнеров ККБ это уже не имело значения, поскольку на тот момент было объявлено о слиянии Казкома с Народным. В рамках этой сделки государство через Фонд проблемных кредитов потратило 2,4 трлн тенге на выкуп плохих активов БТА.

Отдельно следует упомянуть о Delta Bank. Компания «КПМГ Аудит» выразила безусловно-положительное мнение по отчетности этого банка за 2015 год, соответствующее заключение было подписано в феврале 2016-го.

В ноябре 2016 года банку было запрещено привлекать депозиты физлиц, но в конце декабря регулятор этот запрет отменил. В феврале 2017-го председателем совета директоров Delta Bank стал бизнесмен из местного списка Forbes (занимался торговлей зерном, после 2016-го исчез из списка) Нурлан Тлеубаев, владеющий 49% акций банка. В ноябре 2017-го лицензия у банка была отозвана окончательно, в феврале 2018-го было принято решение о его принудительной ликвидации. При этом «Курсив» не обнаружил аудиторский отчет Delta Bank за 2016 год в открытых источниках – его нет ни на сайте депозитария финансовой отчетности Минфина, ни на сайте KASE, хотя члены биржи должны предоставлять годовую аудированную отчетность не позднее 30 июня каждого календарного года. По данным Нацбанка, председателем комитета кредиторов Delta Bank является Алма Калиева из ТОО «Специальная финансовая компания DSFK». Именно этой компании были переданы проблемные кредиты Bank RBK на сумму 595 млрд тенге. 

Оговорки бывают разные

В отношении действующих банков «Курсив» насчитал восемь мнений с оговорками. Четыре из них высказаны аудиторами Bank RBK. Из них в трех случаях (2014, 2015 и 2016 годы) аудитор лишь усомнился в справедливой стоимости купленного здания, о чем было сказано выше. Оговорка в аудиторском заключении за 2018 год относится не к отчетному году, а к периоду до прихода в банк текущего акционера. После смены собственника банк справился с кризисом и набирает устойчивость. В начале декабря банку был улучшен рейтинговый прогноз. По мнению S&P, банк восстанавливает способность генерировать прибыль и стабилизирует качество ссудного портфеля.

Компания «Делойт» выразила мнение с оговоркой по отчетности Tengri Bank за 2018 год. Оговорка касается того, что банк выдал кредиты на сумму 6,5 млрд тенге под залог акций «одной из сторон, участвующих в потенциальном слиянии» (это могли быть акции либо Capital Bank, либо AsiaCredit Bank). Аудитор отмечает, что ему не удалось получить надлежащих доказательств в отношении ожидаемых денежных потоков от этих кредитов.

Компания BDO Kazakhstan выразила мнение с оговорками по отчетности Capital Bank за 2018 год. В числе прочего аудитор не нашел исчерпывающего ответа на вопрос, достаточно ли провизий сформировал банк по выданным кредитам на сумму 67 млрд тенге. Годом ранее заключение того же самого аудитора было безусловно-положительным. Отчетность банка за 2016 год аудировала компания «Эрнст энд Янг», которая тоже выразила безусловно-положительное мнение, но при этом указала на существенную неопределенность в отношении непрерывности деятельности банка. 

Компания BDO Kazakhstan выразила мнение с оговорками по отчетности AsiaCredit Bank за 2018 год. Как и в случае с Capital Bank, аудитор не смог получить надежных доказательств для подтверждения тех допущений, которые руководство банка использовало в своих прогнозах денежных потоков по выданным кредитам и в определении размера провизий. Отчетность банка за 2017 год аудировала компания «Делойт», которая тоже выразила мнение с оговоркой, касающейся адекватности сформированных банком провизий, а в главе «Важные обстоятельства» указала на риски того, что банк может нарушить требования по достаточности капитала. 

Осенью этого года у AsiaCredit Bank и Capital Bank возникли проблемы с неплатежами, о чем «Курсив» неоднократно писал.

Чей рынок 

По подсчетам «Курсива», в общей сложности за последние пять лет казахстанские банки (включая ушедшие с рынка за этот период) проводили годовой аудит 161 раз. Ровно в 90% случаев аудиторское заключение было безусловно-положительным, на условно-положительные пришлось 8% заключений, доля отрицательных мнений составила 2%.

В разрезе аудиторских компаний подавляющую долю рынка, если рассматривать пятилетний период, занимают три игрока из «большой четверки»: KPMG (45 проведенных аудитов), Ernst & Young (44) и Deloitte (37). В активе PwC 14 аудитов. Из компаний, не входящих в Big4, наибольшим спросом у банков пользовалась BDO Kazakhstan (11 аудитов, из которых 8 пришлось на два последних года). По 4 раза к аудиту привлекались Grant Thornton и Almir Consulting, 2 раза – Moore Stephens.

Если посмотреть статистику только за последний год, то лидером является Ernst & Young (10 аудитов), на втором месте KPMG (7). Deloitte, PwC и BDO Kazakhstan провели по три аудита, Grant Thornton и Moore Stephens – по одному.

Читайте нас в TELEGRAM | https://t.me/kursivkz

Биржевой навигатор от Freedom Finance